Lois du plan 401K

Si vous participez à un programme de retraite 401 (k) avec votre entreprise, il est probable que vous n’êtes pas celui qui administre le régime. Afin de comprendre comment vos fonds de retraite sont utilisés, vous devez avoir une compréhension de base des lois entourant un régime 401 (k). Lois de régime 401 (k) sont créées et appliquées par l’IRS.

Les prêts

Un employé peut contracter des emprunts sur son plan 401 avant l’âge de 59 ans et demi. Cela diffère d'un régime de retraite IRA, qui n'autorise aucun accès à des fonds avant l'âge de 59 ans et demi. L’IRS n’a aucune limite quant au montant pouvant être contracté sous forme de prêts auprès d’un emprunteur 401 (k), mais votre entreprise a peut-être défini des limites que vous devez suivre. La loi stipule que vous devez rembourser le prêt, avec intérêts. Bien que vous ayez la possibilité de retirer des fonds de votre 401 (k) avant votre retraite, vous serez soumis à l'impôt fédéral sur le revenu de l'argent que vous retirez ainsi qu'à une pénalité de retrait anticipé de 10% de l'IRS.

Limites de cotisation

Selon la législation fiscale de l'IRS, dans un 401 (k) traditionnel, un employeur peut égaler les fonds des employés de manière égale ou à un pourcentage réduit. Le pourcentage d'appariement peut également être modifié d'année en année. Les autres types de limites de cotisations au régime 401 (k) se compliquent un peu. Un employeur n'est pas obligé de faire des contributions à un 401 (k) ou de faire correspondre les fonds des employés.

Un plan d’inscription automatique 401 (k) est mis en place dès l’embauche de l’employé et les fonds sont automatiquement retirés de sa paie avant impôts. Le montant maximal qu'un employé peut cotiser est de 10% de son revenu. Au cours de la première année, l’employé doit cotiser au moins 3%, ce qui doit doubler pour atteindre 6% à la cinquième année d’inscription. La société peut soit égaler le premier pour cent des contributions, puis 50 pour cent jusqu'à un maximum de 6 pour cent, ou elle peut verser une contribution forfaitaire de 3 pour cent à tous les employés.

Dans un régime Safe Harbor 401 (k), l’entreprise peut affecter jusqu’à 3% du revenu de l’employé pour l’année, puis 50 cents pour chaque dollar versé par l’employé supérieur à 3%.

Pour tout type de compte de retraite 401 (k), à compter de 2010, le montant maximal pouvant être versé pour le compte de tout employé avec une contribution combinée de l’employé et de l’employé est le moindre de la rémunération totale de l’employé pour l’année ou de 49 000 $.

Acquisition

L'acquisition est le processus par lequel la propriété de l'argent versé par une entreprise dans un groupe 401 (k) est déterminée. Avec un programme Safe Harbor et d'inscription automatique 401 (k), toute somme apportée par l'entreprise est automatiquement acquise et devient immédiatement disponible pour l'employé. Dans un 401 (k) traditionnel, l’employeur peut créer un calendrier d’acquisition qui ne met à la disposition de l’employé qu’un pourcentage du montant acquis. Ce pourcentage augmente au fur et à mesure que le nombre d’années de service augmente jusqu’à ce que l’employé devienne propriétaire à 100%.