401k Vs. Partage des profits

Les régimes 401k et d'intéressement sont tous deux des plans de retraite. Ils permettent aux employés de faire des contributions avant impôt sur un compte dans lequel les contributions et les gains ne sont pas imposés avant d'être distribués. Certains régimes 401k obligent un employeur à cotiser à un plan. Des régimes de participation aux bénéfices peuvent être écrits pour que l’employeur décide chaque année s’il faut cotiser ou non. Dans son document intitulé "Choix d'un plan de retraite - Plan de participation aux bénéfices", l'Internal Revenue Service note que, lorsque les flux de trésorerie sont un problème, la contribution aux bénéfices "les contributions sont strictement discrétionnaires".

Caractéristiques similaires

Les régimes 401k et d'intéressement aux bénéfices présentent de nombreuses similitudes. Les plans peuvent permettre des retraits et des prêts difficiles. Dans les deux régimes, les prestations de retraite de chaque participant sont basées sur le solde de son compte. Avec un 401k traditionnel, les règles de cotisation de 2010 permettent aux employés d'effectuer des reports de salaire pouvant aller jusqu'à 16 500 dollars par année d'imposition, ainsi qu'une contribution de rattrapage supplémentaire de 5 500 dollars si l'employé a au moins 50 ans. Avec un plan de partage des bénéfices, l'option de report du salaire des employés n'est pas obligatoire, bien que de nombreux régimes de partage des bénéfices aient cette fonctionnalité.

Différents effets

Il existe des différences importantes entre un plan traditionnel 401k et un plan de partage des bénéfices. Un 401k peut être établi par n'importe quel employeur, à l'exception d'un État ou d'une entité gouvernementale locale. Tout employeur peut établir un plan de partage des bénéfices, selon le navigateur des régimes de retraite de l'IRS. En combinant les contributions des employés et des employeurs, un 401k peut permettre des contributions annuelles d’un montant maximum de 49 000 dollars, soit 100% de la rémunération des employés, le montant le moins élevé étant retenu. Pour un régime de participation aux bénéfices, la contribution maximale est égale à 49 000 $, soit 25% du salaire de l'employé.

Les types

Les régimes 401k et de partage des bénéfices offrent beaucoup de flexibilité. Certains plans 401k, cependant, ont des exigences différentes des autres plans. Dans un plan traditionnel 401k, un employeur peut verser un pourcentage de la rémunération d'un employé sur un compte 401k. C'est ce qu'on appelle une contribution non sélective. Un employeur peut également égaler la contribution d’un employé jusqu’à concurrence d’un montant fixé par la loi, ou faire les deux. Dans un Safe Harbor 401k, un employeur peut verser une contribution de contrepartie ou une contribution non électorale. Avec un simple 401k, les employeurs peuvent faire des correspondances de dollar pour dollar ou une contribution non-sélective.

Acquisition

Une autre différence entre les régimes 401k et les régimes de participation aux bénéfices est la question de l'acquisition des droits, le moment où un employé a droit à des contributions à un plan. Les montants versés par les employés sont toujours acquis à 100%. Avec les régimes SIMPLE et Safe Harbor 401k, les cotisations de l’employeur sont identiques à celles des employés: elles sont toujours acquises à 100%. Les plans 401k traditionnels peuvent être conçus pour que les cotisations de l’employeur soient acquises au fil du temps en fonction d’un calendrier d’acquisition. Avec les plans de participation aux bénéfices, l’acquisition peut prendre du temps, comme un plan 401k. Si un plan de partage des bénéfices nécessite deux années de service, toutes les cotisations sont acquises immédiatement.

Roth 401k

Un Roth 401k diffère à la fois des régimes 401ks classiques et des régimes de participation aux bénéfices en ce que les contributions à un Roth 401k sont versées en dollars après impôt, contrairement aux cotisations avant impôt utilisées pour financer d'autres régimes. L'autre grande différence entre un programme Roth 401k et d'autres programmes réside dans le fait qu'une distribution qualifiée est effectuée à partir du plan. Les distributions provenant des régimes ordinaires 401k et de participation aux bénéfices sont traitées comme un revenu régulier et imposées aux taux en vigueur. Comme indiqué par l'Internal Revenue Service dans sa brochure en ligne intitulée "Questions fréquentes sur les régimes de retraite dans les comptes Roth désignés", "Une distribution qualifiée d'un compte Roth désigné n'est pas incluse dans le revenu brut de l'employé".

Avertissement

Pour toute question sur les régimes de retraite individuels, reportez-vous aux documents fournis avec le régime. Pour des questions supplémentaires, demandez à l'administrateur du régime. Comme pour toute décision financière, il est conseillé de demander conseil à un planificateur financier de votre choix. Tous les plans décrits dans cet article sont régis par la loi fédérale et sont susceptibles d’être modifiés.