Les récompenses d'entreprise sont-elles taxables?

Si votre petite entreprise offre des avantages aux employés, vous devez connaître les conséquences fiscales de tels paiements. Vos employés méritent de savoir s’ils seront taxés sur les récompenses et vous devez savoir si vous êtes obligé de retenir des impôts et de payer des charges sociales sur les récompenses que vous donnez à vos employés.

Récompenses de performance

Si vous accordez une récompense en espèces pour votre performance, l'employé doit payer des impôts sur cette récompense comme s'il s'agissait d'un salaire normal. Vous devrez retenir des impôts sur le montant et vous devrez payer des taxes à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie sur la récompense.

Concours

Les employés doivent payer des taxes sur toutes les récompenses et les prix associés aux concours. Cela inclut des concours de vente ainsi que des concours pour produire des slogans ou trouver des solutions aux problèmes de bureau.

Récompenses de voyage

Si vous offrez un forfait-vacances en récompense, la valeur monétaire de ce voyage est taxable. Traitez-le comme vous le feriez avec les salaires et retenez les impôts. L'employée doit également le signaler dans sa déclaration de revenus individuelle.

Cadeaux D'affaires

Vous pouvez faire un cadeau pouvant atteindre 25 $ par année à chaque employé. Ce cadeau n'est pas imposable. Indiquez-le spécifiquement comme un cadeau dans la section mémo du chèque. Si vous appelez cela un bonus, il est taxable.

Biens meubles corporels

Lorsque vous donnez des biens personnels à un employé en guise de récompense, ils ne sont pas imposables. Cela peut inclure tout type d’article donné en reconnaissance de ses performances, de sa longévité ou de ses réalisations, telles que montres, vêtements, trophées ou sculptures.

Récompenses pour durée de service

Vous pouvez donner jusqu'à 400 $ à un employé en reconnaissance de son ancienneté. Cette récompense est libre d'impôt. Vous ne pouvez donner cette récompense à un seul employé qu'une fois tous les cinq ans. Tout montant supérieur à 400 $ est taxable. Une récompense d'ancienneté accordée moins de cinq ans après la récompense précédente est également imposable en tant que revenu.

Prix ​​de sécurité

Vous devez respecter les restrictions spéciales relatives aux récompenses pour la sécurité. Le coût moyen par récompense pour toutes les récompenses de sécurité données à tous les employés ne peut dépasser 400 $. Vous pouvez exclure les récompenses inférieures à 50 USD lorsque vous déterminez vos récompenses moyennes pour vos réalisations en matière de sécurité. Si vous remplissez cette condition, le montant n'est pas imposable, mais les récompenses pour la sécurité que vous accordez aux gestionnaires et aux superviseurs sont imposables. Vous ne pouvez attribuer des récompenses pour la sécurité à pas moins de 10% de vos employés. Si vous donnez plus de 10% de vos employés, le montant donné aux employés supplémentaires est imposable.

Lotissements de vêtements

Vous pouvez offrir une récompense pouvant aller jusqu’à 300 dollars par an et par employé pour les vêtements liés au travail. Il n'y a pas de limite au montant total que vous pouvez donner pour cette allocation. L'attribution de vêtements n'est pas une moyenne; il est calculé par employé. Un employé n'a pas à payer d'impôt sur une attribution de vêtements de 300 $ ou moins.

Récompenses transférées aux organismes de bienfaisance

Toute récompense que vous transférez à un organisme de bienfaisance au nom d'un employé est libre d'impôt. Faites le paiement à l'organisme de bienfaisance et notez qu'il s'agit du nom de l'employé. Si vous donnez la récompense à l'employé à donner à l'organisme de bienfaisance, vous devez payer des impôts sur celui-ci comme s'il s'agissait d'un revenu régulier.

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