Bonus vs taxe sur la masse salariale

Les taxes sur les salaires et les primes sont deux formes d’impôt sur le revenu des particuliers. Bien que le terme taxe sur la masse salariale se réfère aux impôts déduits du salaire normal d'un employé, un impôt sur une prime - également appelé revenu supplémentaire - fait référence à de l'argent qui est déduit d'un incitatif spécial ou occasionnel. Les taxes sur les salaires et les primes peuvent être calculées conjointement ou séparément.

Fédéral et Etat

Comme il s’agit de deux formes d’impôt sur le revenu, les taxes sur les salaires et les primes doivent être versées aux gouvernements fédéral et aux États. La seule exception à cette règle concerne les personnes résidant dans l’un des sept États qui ne perçoivent pas d’impôt sur le revenu, à savoir le Texas, la Floride, le Washington, le Nevada, le Dakota du Sud, le Wyoming et l’Alaska. Les résidents du New Hampshire et du Tennessee n'ont pas à payer d'impôt sur le revenu, ni sur les salaires ni sur les primes, car ces deux États perçoivent l'impôt sur le revenu uniquement sur les intérêts et les dividendes.

Calcul de la taxe sur la masse salariale

Les impôts sur le salaire normal d'un employé, également appelé taxe sur les salaires, sont calculés sur la base des taux de retenue à la source fournis par le gouvernement fédéral et les gouvernements des États. En règle générale, plus une travailleuse gagne de l'argent, plus le pourcentage de l'argent de l'impôt retenu sur son salaire est élevé. La retenue fédérale sur le salaire normal est effectuée à 0, 10, 15, 25, 28, 33 ou 35%, selon le revenu annuel estimé de l'employé. Bien que les taux de retenue à la source diffèrent, la méthode de calcul des charges sociales est la même.

Calcul basé sur les taux pour la taxe sur les primes

Parfois, les primes sont calculées de la même manière que les charges sociales. Pour calculer la retenue pour prime avec les mêmes formules que le salaire normal, calculez la retenue totale pour la somme du salaire annuel et de toutes les primes, puis soustrayez la retenue pour le salaire de base Le résultat est ajouté à la retenue pour la période de paie applicable. Cela permet d'éviter qu'un employé ne soit redevable à l'État ou au gouvernement fédéral à la fin de l'année.

Calcul du taux forfaitaire pour la taxe sur les primes

Parce que c'est plus simple, les employeurs et les organisations calculent parfois les primes en fonction de taux forfaitaires. Ceci est autorisé par le gouvernement fédéral et par la plupart des gouvernements des états. Dans ce scénario, un certain pourcentage est retenu sur le bonus, quelle que soit sa valeur. Pour les taxes fédérales, le taux forfaitaire pour les taxes sur les primes est de 25%. Les taux de l'Etat varient. Par exemple, dans l'Iowa, le taux forfaitaire de retenue sur les primes est de 6%, tandis que le taux forfaitaire en Californie est de 10, 23%.