Les pertes d’entreprise peuvent-elles être déduites en plus de la déduction forfaitaire?
Si vous possédez votre propre entreprise en tant que propriétaire unique, vous serez peut-être habitué à penser que l'impôt sur le revenu et l'impôt sur le revenu sont identiques, puisque vous remplissez un seul formulaire d'impôt pour les deux. La vérité est cependant que les deux sont distincts et séparés l'un de l'autre. Cela signifie que vous pouvez déclarer une perte d'entreprise et effectuer une déduction standard sur la même déclaration de revenus.
Affaires vs personnels
En tant que propriétaire unique, vous vous payez un salaire, que vous sépariez ou non de façon formelle vos finances professionnelles et personnelles. Votre salaire, appelé revenu d'un travail indépendant, est égal à votre revenu d'entreprise moins vos dépenses d'entreprise. Il s'agit du chiffre que vous indiquez sur votre formulaire 1040 de l'Internal Revenue Service à la fin de l'année. Les déductions fiscales personnelles supplémentaires, telles que la déduction standard, les cotisations au régime de retraite et les dépenses d’éducation, ainsi que les crédits d’impôt éventuels, sont calculées en fonction de votre revenu provenant d’un travail indépendant et de l’impôt estimé que vous avez payé au cours de l’année.
Perte d'exploitation nette
Si vous additionnez votre revenu d'entreprise et soustrayez vos dépenses pour l'année et que le résultat est un nombre négatif, vous obtenez une perte d'exploitation nette. La perte nette d’exploitation agit comme un déclencheur: cela signifie que vous pouvez récupérer une partie de l’impôt que vous avez payé dans le passé, obtenir un crédit d’impôt que vous devrez payer à l’avenir ou une combinaison des deux. Le montant exact de l’impôt que vous faites rembourser dépend de tout le reste de votre vie: autres revenus, crédits applicables et déductions éventuelles, y compris la déduction forfaitaire.
Obtenir le remboursement
Pour demander votre remboursement de perte d’exploitation nette, commencez par remplir l’Annexe C ou C-EZ de l’IRS - "EZ" pour les entreprises simples avec peu de dépenses et de sources de revenus - qui enregistre les revenus et les dépenses liés à votre entreprise et le nombre négatif qui en résulte. Transférez ensuite ce numéro sur votre formulaire IRS 1040 pour le poste "Revenu d'entreprise de (perte)", ligne 12 de la version 2010 du formulaire. Ensuite, utilisez le formulaire IRS 1040X ou 1045 pour demander votre remboursement et tout crédit reporté.
Attention
Si cette procédure semble un peu compliquée, c'est parce qu'elle l'est. En outre, plusieurs changements ont eu lieu dans le nombre d'années pendant lesquelles vous pouvez demander un remboursement et utiliser votre crédit pour perte d'exploitation nette. Pour vous assurer de remplir tous les formulaires correctement et d’éviter de déclencher une vérification, parlez à un spécialiste en déclarations ou appelez l’IRS au 800 829-1040. Assurez-vous de disposer de tous vos reçus, livres comptables, factures et autres documents pertinents afin de faciliter l’examen.