Puis-je déduire des frais de démarrage si je n'ai pas encore gagné de revenu?

La possession de votre propre entreprise peut entraîner une lourde déduction fiscale. Vous pouvez déduire certaines dépenses que vous avez engagées le plus tôt possible, et peut-être certaines dépenses des années passées si vous possédez déjà une société d'exploitation. Dans tous les cas, vous devez être réellement opérationnel pour pouvoir demander des déductions commerciales.

Identification

Vous pouvez déduire des frais de démarrage d'entreprise, mais uniquement si votre tentative de création d'une entreprise aboutit à une entreprise prospère. Normalement, vous deviez amortir - déduire à parts égales - les coûts de démarrage pendant au moins 60 mois après avoir commencé à gagner un revenu. En 2008, l'IRS a révisé ses règlements pour permettre aux entrepreneurs de déduire jusqu'à 5 000 dollars de coûts de démarrage dès la première année d'activité de l'entreprise.

Dépenses qualifiées

Vous pouvez déduire toute dépense liée au commerce pour démarrer votre entreprise en général et pour un produit spécifique, telle qu'une étude de marché afin de déterminer la demande pour votre produit ou service. Parmi les autres dépenses courantes que vous pourriez encourir figurent la publicité pour l’entreprise, les salaires versés pour former les employés et les frais de déplacement pour sécuriser les fournisseurs et les clients. Les intérêts, les taxes ou les frais de recherche et d'expérimentation ne sont pas considérés comme des frais de démarrage, mais sont déductibles sur d'autres parties de votre déclaration.

Changements de 2010

Les changements intervenus en 2010 vous permettent de déduire jusqu’à 10 000 dollars versés ou engagés après 2009 si vos dépenses sont inférieures à 60 000 dollars. Vous pouvez amortir les dépenses restantes au cours des 180 prochains mois.

Faire rapport

Déclarez vos dépenses de démarrage sur la ligne 27 de l'annexe C de votre formulaire 1040. Indiquez vos dépenses amorties sur le formulaire 4562, partie VI et reportez-les à la ligne 27 de votre annexe C. Si vous oubliez d'amortir vos dépenses ou de déduire vos frais de démarrage, produisez une déclaration modifiée à l’aide du formulaire 1040X et notez «Classé conformément à l’article 301.9100-2" lorsque vous expliquez pourquoi vous avez modifié votre déclaration.