Comment les taxes sur un bien peuvent-elles affecter à la fois le surplus du consommateur et le surplus du producteur?

Les chiffres relatifs au surplus du consommateur et au producteur sont dérivés de l'analyse de la courbe de l'offre et de la demande. La courbe de demande montre le nombre de quantités d'un produit que les consommateurs sont disposés à acheter à différents niveaux de prix. La courbe d'offre indique les différents prix et quantités auxquels les fournisseurs sont disposés à livrer un produit sur le marché. L'introduction de taxes dans cette dynamique affecte la manière dont les acheteurs et les fournisseurs participent au marché de ce produit.

Surplus de marché

Le surplus du consommateur est la différence entre le montant qu'un acheteur est disposé à payer et le montant qu'il paie réellement pour acheter un produit. Par exemple, si l’acheteur est disposé et disposé à payer 10 dollars pour un produit mais finit par payer 7 dollars sur le marché, le surplus du consommateur est de 3 dollars. Alternativement, un surplus de producteur est la différence entre ce que le vendeur est disposé à recevoir pour son produit et le prix réel perçu sur le marché. Si le producteur était disposé à recevoir 5 dollars dans l'exemple précédent, le surplus du producteur serait de 2 dollars. Le surplus total du marché serait de 5 $ provenant à la fois du consommateur et du producteur.

L'effet des taxes

Avec l'introduction d'une taxe, les surplus des consommateurs et des producteurs pourraient tous deux chuter. Si, dans l'exemple précédent, une taxe de vente gouvernementale de 1 $ était perçue sur toute vente du produit, le prix du produit serait de 8 $, ou de 7 $ plus 1 $ de taxe. Pour l'acheteur qui était prêt à payer 10 dollars, son surplus de consommation tombe à 2 dollars. Pour le fournisseur qui était disposé à recevoir 5 dollars, l’augmentation du prix ne lui apporterait aucun excédent supplémentaire, car le dollar serait versé en taxe. D'autres fois, les vendeurs peuvent avoir un surplus de producteur moindre s'ils ne peuvent pas répercuter la totalité de la charge fiscale sur le consommateur et qu'ils doivent supporter tout ou partie du fardeau fiscal.

Perte sèche

Un autre résultat de la taxe qui peut ne pas être facilement visible est appelé perte de poids mort. Le prix modifié que les taxes présentent peut créer une inefficacité sur le marché, car les producteurs peuvent réaffecter leurs ressources pour produire d’autres biens à imposition moindre, ou les consommateurs peuvent même réaffecter leur revenu disponible pour acheter des substituts similaires autres que le produit taxé. La perte de poids mort représente alors un coût pour la société si les acheteurs et les fournisseurs quittent le marché à cause du coût des taxes.

Élasticité

L'ampleur de la perte d'équilibre dépend de diverses forces, notamment la sensibilité des acheteurs ou des vendeurs aux variations de prix causées par une taxe. Ceci est connu sous le nom d'élasticité prix de la demande ou de l'offre. Si les acheteurs sont très sensibles aux variations de prix, un fardeau fiscal peut considérablement augmenter la perte de poids mort, car davantage de consommateurs pourraient quitter le marché. Si, en revanche, les consommateurs considèrent le produit comme une nécessité, une charge fiscale ne les dissuadera pas. Il en va de même pour les producteurs: si les ressources peuvent être facilement transférées pour fabriquer d’autres produits non imposables ou générant des taxes moins élevées, le fournisseur peut quitter le marché pour le produit à coût plus élevé, créant ainsi une perte inégalée pour la société.