Comment faire un état de rapprochement bancaire

Le rapprochement d'un extrait de compte localise les incohérences entre le propriétaire du compte courant et la banque. La comparaison des dépôts et des débits au cours d'une période donnée d'un relevé bancaire montre des éléments qui n'ont pas été enregistrés par le titulaire du compte courant dans le registre des chèques et elle porte à son attention les débits non autorisés inscrits sur le relevé bancaire. Lorsqu'un relevé de rapprochement est complet, le relevé bancaire et le livre de chéquier doivent également refléter le solde liquide exact du compte courant.

1.

Écrivez les titres des colonnes sur la feuille de calcul. Il y aura cinq colonnes intitulées: détails, débits de registre, crédits de registre, débits de relevé et crédits de relevé.

2

Écrivez les en-têtes de ligne en commençant par les éléments du relevé bancaire: solde à la date de rapprochement, intérêt de crédit, frais bancaires, erreurs. Créez ensuite des en-têtes de lignes pour les montants du registre non encore inscrits sur le relevé.

3

Écrivez le solde de fin de période à partir du relevé bancaire dans la colonne de débit du registre. Inscrivez le solde final du registre dans la colonne de crédit du relevé. Remarque: un état de rapprochement fonctionne comme un bilan de société: les crédits du registre sont considérés comme des débits dans l'état et inversement.

4

Enregistrez les intérêts générés par le relevé bancaire dans la colonne Débit du registre.

5

Ajoutez tous les frais bancaires et enregistrez le total dans la colonne du registre de crédit.

6

Totaliser tous les frais et débits dans l'extrait de compte qui n'appartiennent pas au compte. Notez ceci dans la colonne de débit du registre.

7.

Ajoutez tous les chèques non encore encaissés par la banque dans la colonne de débit du registre.

8

Totaliser chaque colonne. S'il y avait des éléments non enregistrés de part et d'autre, le total des débits et des crédits dans le registre ne sera pas égal au total des débits et des crédits dans les colonnes du registre.

9

Soustrayez le total des crédits du registre du total du débit. Soustrayez le total du débit du relevé du total du crédit. Si le rapprochement a été correctement calculé, les deux différences doivent être identiques.

Choses nécessaires

• Tableur
• Calculatrice
• Crayon
• relevé bancaire
• Livre de chéquier

Pointe

• Signalez immédiatement toutes les erreurs de relevé et les débits de compte non approuvés à la banque pour les contester.