Est-il légal d'imposer des taxes sur les frais d'expédition et de manutention?

Si votre entreprise ne collecte pas la taxe de vente appropriée sur les frais d'expédition et de manutention, vous risquez de ne pas respecter les lois applicables en matière de taxes de vente et d'état. De nombreux États ont des règles spécifiques sur la facturation de l’acheteur, par exemple si la manutention et l’expédition - ou des termes apparentés tels que "livraison", "fret" ou "affranchissement" - sont inclus dans le coût total ou s’ils sont détaillés séparément. Plus important encore, l'emplacement de votre client peut avoir beaucoup plus d'importance que le vôtre.

La taxe de vente et d'expédition est spécifique à l'emplacement

De nombreux États et administrations locales exigent que vous facturiez des taxes sur les ventes effectuées sur votre site, ainsi que sur les ventes par téléphone, en ligne ou par correspondance aux résidents d'États où votre entreprise a un "lien" - une présence physique, telle qu'un commerce de détail. devanture de magasin. Il est important de garder cela à l'esprit lors de l'extension vers un nouvel état, même si votre propre état ne requiert pas de taxe de vente ou si votre état régit les taxes d'expédition et de traitement de manière différente de l'état de votre client.

Clarifier les règlements de votre état

Vérifiez les lois fiscales de l'État pour déterminer si des taxes de vente doivent être perçues sur les frais d'expédition et de manutention et dans quelles circonstances. Les différences sont fonction de si ces frais sont indiqués séparément ou si vous utilisez un transporteur public ou si vous effectuez des livraisons vous-même. De nombreux États exemptent des biens spécifiques, notamment les cartes-cadeaux et les coupons, ainsi que certains aliments, mais pas tous. En outre, des charges fiscales peuvent ne pas être requises de certaines organisations exonérées.

Réglementation pour les États sans taxe de vente

Cinq États (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire et Oregon) n’imposent aucune taxe de vente. L’expédition et la manutention ne seront donc pas non plus taxables. En outre, Hawaii utilise une taxe d'accise générale ou GET, qui est une taxe sur les revenus commerciaux tirés de la vente au détail plutôt qu'une taxe sur les ventes au consommateur. Toutefois, tous les coûts associés à l’expédition, à la manutention ou à la livraison personnelle sont toujours taxables, qu’ils soient indiqués à titre de frais distincts ou non.

Quand les taxes d'expédition s'appliquent

La majorité des états (Arkansas, Connecticut, Géorgie, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississippi, Nebraska, New Jersey, Nouveau-Mexique, New York, Caroline du Nord, Dakota du Nord, Ohio, Oklahoma, Pennsylvanie, Rhode Island, Caroline du Sud, Le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, l'Utah, le Vermont, l'État de Washington, la Virginie de l'Ouest et le Wisconsin) exigent que la taxe de vente soit calculée sur le coût de la marchandise, plus les frais d'expédition. En d'autres termes, votre facture aux clients dans ces États doit être détaillée et la taxe de vente calculée à partir du total.

Expédition ou manutention spécifiées séparément

Dans certains États (Alabama, Arizona, Colorado, Idaho, Indiana, Iowa, Louisiane, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Virginie et Wyoming), les frais d’expédition et / ou de manutention indiqués séparément sont considérés comme non taxables. Par conséquent, lors du calcul de la taxe de vente appropriée pour les clients de ces États, la mention des frais d’expédition en tant que frais distincts éliminera la nécessité de facturer la taxe sur ce montant supplémentaire. Soyez prudent cependant, car des États tels que le Nevada et la Virginie imposent des frais de manutention énumérés séparément, tels que des emballages spéciaux ou un supplément carburant.

États où abondent les exceptions

Quelques États (Californie, Illinois et Minnesota) ont une réglementation assez complexe en matière de taxe de vente qui prend en compte une variété de situations, de méthodes de livraison ou d’options de livraison à la disposition du consommateur. Par exemple, les vendeurs peuvent proposer aux consommateurs le ramassage d’objets ou leur permettre de s’organiser pour leur propre expédition, ce qui n’entraîne aucune taxe supplémentaire sur les frais de livraison . De même, si une entreprise utilise un "transporteur public" (tel que UPS, FedEx, le service postal ou DHL), il n’est pas nécessaire de calculer les frais d’expédition dans la taxe de vente.

Alors que le montant des ventes en ligne continue d’augmenter, la réglementation de la taxe de vente évolue fréquemment, les gouvernements des États cherchant à préserver leurs sources de recettes fiscales. Veillez à rester au fait des lois en vigueur dans tous les États où vous vendez ou achetez des produits, y compris les nuances de formulation dans des réglementations spécifiques.

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