Liquidité d'une rente
Une rente est un type d’investissement de retraite vendu par une compagnie d’assurance. Un propriétaire de petite entreprise peut choisir d’offrir aux employés un programme de rente en tant que régime de retraite parrainé par l’employeur. Les organisations à but non lucratif peuvent utiliser des rentes à l'abri de l'impôt pour financer leurs régimes de retraite, tandis que toutes les autres entreprises peuvent choisir un fournisseur de rentes en tant qu'administrateur du programme d'entreprise 401k ou SEP IRA. Les employeurs devraient examiner les problèmes de liquidité liés aux rentes avant de choisir un fournisseur de rente.
Une fonction
Les rentes permettent à un investisseur de placer de l'argent dans un compte afin de générer un revenu à une date ultérieure. L'Internal Revenue Service (IRS) considère les rentes à impôt différé comme une solution viable pour les régimes de retraite parrainés par les employeurs, bien qu'elles puissent également être achetées individuellement auprès d'une compagnie d'assurance. Par conséquent, une rente peut conserver actifs d'impôts. Une rente est offerte par l’intermédiaire d’une compagnie d’assurance, ce qui donne au titulaire du compte un report d’impôt sur ses gains. Les cotisations aux régimes de l'employeur réduisent le salaire annuel de l'employé et reportent les impôts versés sur le dépôt jusqu'à la distribution.
Âge requis
Les distributions normales peuvent être prises à partir de 59 ans 1/2. Il s’agit de distributions qualifiées avec l’argent ajouté au revenu annuel du participant. Les personnes qui retirent les fonds avant cet âge peuvent payer une pénalité fiscale supplémentaire de 10% sur la distribution. En ce sens, la rente est liquide à 100% pour le titulaire de la rente, le montant des impôts dus étant subordonné à son âge.
Dispositions spéciales
Un titulaire de rente peut éviter la pénalité fiscale de 10% sur les distributions dans des circonstances spéciales reconnues par l'IRS. Les participants à un plan de rente peuvent obtenir jusqu'à 10 000 $ d'une rente parrainée par leur employeur pour acheter une maison. Les participants peuvent également avoir accès à des fonds pour payer les frais de scolarité pour eux-mêmes, leur conjoint ou leurs enfants. De plus, les régimes parrainés par l’employeur permettent de répartir les frais médicaux dépassant 7, 5% du revenu annuel du participant, ainsi que les frais empêchant la saisie ou l’expulsion. Les distributions seront toujours ajoutées au revenu de l'utilisateur, mais l'individu ne sera pas pénalisé.
Les prêts
L'IRS permet à une rente parrainée par l'employeur d'accorder aux participants la possibilité de contracter un emprunt contre la valeur de la rente. Les participants peuvent retirer jusqu'à 50 000 dollars, soit 50% de la valeur. Ce montant doit être remboursé avec intérêts dans un délai de cinq ans. L'intérêt est déterminé par l'administrateur du régime. Le prêt n'est pas taxé, pas plus que les paiements de capital ou d'intérêts déductibles des impôts.
Frais d'abandon
Une annuité comporte des frais de rachat associés au contrat. Les frais de rachat représentent un pourcentage payé par le participant pour avoir retiré de l’argent de la rente avant la fin déterminée. La plupart des rentes autorisent un privilège de retrait annuel maximal, souvent de 10%. Si le participant utilise plus que ce montant, la compagnie d’assurance attribue des frais, appelés frais de rachat. La période de cession peut aller de un à 15 ans, avec une réduction des charges aux dates anniversaires. La rente est liquide à 100% après l'expiration de la période de rachat.