Questions relatives à la taxe sur les ventes au détail et les commissions de vente LLC
Lorsque vous créez une entreprise de vente au détail, vous devez choisir le type d'entité commerciale à créer. Une société à responsabilité limitée, ou LLC, est devenue une option largement utilisée dans les États où elle est disponible. Si votre entreprise de vente au détail prévoit de payer des employés entièrement ou partiellement, sur commission, vous devez être au courant des problèmes fiscaux avant d’ouvrir les portes.
Définition de LLC
Une LLC est une création de la loi d'un État, ce qui signifie que chaque État détermine si une LLC est reconnue dans l'État et, le cas échéant, définit ce qui définit une LLC. Dans la plupart des cas, une société à responsabilité limitée est une entité commerciale hybride qui offre à peu près la même protection en matière de responsabilité que celle offerte par une société, tout en permettant une imposition directe comme une société de personnes, limitant ainsi l'obligation fiscale personnelle dans la plupart des cas.
Comment imposer les revenus de la commission
La Commission est spécifiquement incluse dans la définition du "revenu" dans les règles de l'IRS. L'argent gagné en commissions étant un revenu, cet argent est imposé au même taux que le revenu salarial lorsque vos impôts sont préparés à la fin de l'année. Si, par exemple, vous tombez dans la tranche d'imposition de 25%, vos commissions sont alors taxées à ce taux. Tout comme pour les revenus de salaires, votre employeur est tenu de retenir les taxes sur les commissions gagnées tout au long de l’année et de les transmettre à l’IRS.
Questions fiscales pour l'employeur
Deux problèmes fondamentaux peuvent survenir si des employés de votre LLC reçoivent des commissions. Premièrement, l'IRS ne reconnaît pas une LLC en tant qu'entité commerciale. En dépit de votre statut de LLC au sein de votre état, vous devez déclarer votre entreprise comme une société, une société de personnes ou une entreprise individuelle aux fins de l'impôt fédéral. Cette décision doit être prise au début de l’activité afin d’assurer un reporting adéquat tout au long de l’année. En tant qu’employeur, vous devez également retenir et transférer les retenues d’impôt à l’IRS tout au long de l’année à partir des chèques de paie de vos employés. Inclure les retenues à la source sur les chèques de commission.
Questions fiscales pour l'employé
Si vous travaillez pour une société à responsabilité limitée, votre employeur est tenu de retenir au taux d'imposition basé sur vos revenus annuels. En d'autres termes, s'il était payé chaque semaine, votre revenu serait multiplié par 52 pour déterminer votre revenu annuel, puis ajusté pour tenir compte des personnes à votre charge, afin de déterminer la tranche d'imposition à laquelle vous appartenez. Les retenues à la source sont ensuite supprimées sur la base de cette détermination. En théorie, les taxes sur vos commissions devraient être basées sur les mêmes considérations; Toutefois, certains employeurs choisissent simplement de retenir un taux forfaitaire de 25%, car le calcul du revenu annuel d'un employé engagé peut être délicat. Si cela entraîne plus d'impôts retenus que vous ne devez finalement, vous recevrez la différence sous forme de remboursement. Faites attention si vos revenus de commission risquent de vous placer dans une fourchette encore plus grande, car vous pourriez alors devoir payer des impôts supplémentaires à la fin de l'année. Si vous pensez que tel est le cas, parlez-en à votre employeur et demandez-lui de retenir un taux plus élevé pour éviter un paiement insuffisant.