Stratégies d'imposition des entreprises
Les propriétaires de petites entreprises peuvent réduire les impôts en planifiant et en exécutant des stratégies fiscales simples. Bien que la fiscalité diffère selon les types d’entités commerciales (entreprise individuelle, société de personnes ou société), la comptabilisation correcte des dépenses, l’amortissement et la dépréciation des actifs de la société peuvent contribuer dans une large mesure à réduire les obligations fiscales de l’entreprise.
Tenue de dossiers
Les propriétaires d'entreprise doivent conserver tous les enregistrements fiscaux et les documents connexes nécessaires à la préparation de l'impôt, ainsi que les journaux et les reçus des employés, pendant au moins quatre ans en cas de contrôle fiscal. Ces enregistrements deviennent votre preuve de déduction. Au-delà de la conservation des documents après le classement, la bonne conservation des documents vous aide à optimiser les déductions que vous pourriez autrement oublier. Utilisez un calendrier ou un journal pour suivre toutes les réunions, les déplacements et les coûts associés à la réunion. Un grand livre ou un logiciel peut organiser le kilométrage, les noms et les dépenses. Une autre option consiste à utiliser un organiseur de stockage de tickets pour toutes les factures, factures et bordereaux de vente. Conserver une trace des chèques annulés et des bordereaux de dépôt bancaires documente les sources de vos flux de trésorerie.
Dépréciation
Les actifs d'équipement appartenant à l'entreprise sont éligibles pour l'amortissement de l'investissement initial sur plusieurs années. Les camions de livraison et les VUS peuvent avoir des valeurs d'amortissement pour la première année allant jusqu'à 25 000 $ si le véhicule pèse plus de trois tonnes, selon le Wall Street Journal. Les véhicules ne sont pas les seuls éléments que vous pouvez amortir. Les ordinateurs, les logiciels, les copieurs et le mobilier de bureau peuvent également être amortis. Une valeur amortissable facilement oubliée est le montant dépensé pour des améliorations locatives, telles que des devantures de magasins et des rénovations.
Déductions pour usage domestique
Selon la publication 583 de l'IRS, les propriétaires d'entreprise qui consacrent une partie de leur maison à une utilisation professionnelle peuvent déduire certains coûts dans certaines circonstances. Si votre maison est le lieu d’affaires exclusif, vous pouvez être admissible à des déductions. Si votre maison est utilisée pour des activités administratives régulières, vous pouvez effectuer des déductions partielles sur votre prêt hypothécaire et vos services publics. Des déductions peuvent également être effectuées par ceux qui utilisent une partie de leur domicile pour stocker des échantillons ou des stocks. Les fournisseurs de services de garde peuvent également obtenir une déduction à domicile.
Pertes reportées
Si votre entreprise est en mesure de se déprécier et de déduire suffisamment pour prouver qu’elle fonctionne à perte, la perte peut être reportée à la prochaine année d’imposition. Cela compense les revenus bruts des années à venir, selon le Wall Street Journal. Cette stratégie est particulièrement importante pour les jeunes entreprises où les investissements initiaux sont élevés mais où les flux de revenus évoluent toujours. Le report de la perte nette d’exploitation (NOL) permet à l’entreprise de réduire les obligations fiscales lorsque les revenus augmentent.