Qu'est-ce qu'un niveau acceptable de comptes clients pour soutenir l'expansion des ventes?
Lorsqu'une entreprise se développe, elle peut être confrontée à des fluctuations des ventes, des nouveaux coûts de production et de vente. L’entreprise peut être amenée à établir de nouvelles politiques de crédit pour augmenter les ventes, ce qui peut augmenter les comptes clients. Les comptes clients sont des paiements collectés sur une période donnée. Un niveau élevé de comptes débiteurs peut affecter la situation de trésorerie d'une entreprise si ces niveaux ne supportent pas le budget de l'entreprise. Un niveau acceptable devrait soutenir la position de trésorerie d'une entreprise.
Collections chronologiques
En moyenne, un délai acceptable pour le recouvrement des comptes clients ne devrait pas être supérieur d'un tiers à votre période de crédit. Par exemple, vous pouvez autoriser vos clients à vous payer dans un délai de 30 jours, mais, en moyenne, vous ne pouvez percevoir qu’après 40 jours. Vous vous trouvez dans une situation dans laquelle les paiements de vos comptes clients ne respectent toujours pas les délais impartis pour soutenir vos ventes, ce qui peut mettre en péril votre situation de trésorerie.
L'abordabilité
Vos prévisions de trésorerie déterminent le niveau de créances que vous pouvez vous permettre. Pour calculer le niveau que vous pouvez vous permettre, multipliez vos ventes à crédit par jour par la durée moyenne que vous collecteriez. Si vos ventes à crédit sont de 500 dollars par jour, par exemple, et que la durée moyenne de vos collectes est de 20 jours, vous devrez avoir à tout moment un revenu de vente suffisant pour supporter 10 000 dollars à un niveau acceptable. des comptes débiteurs.
Moyenne de l'industrie
Lorsque vous développez votre entreprise, la période de recouvrement moyenne de vos comptes à recevoir doit être comparée à la moyenne du secteur. Si la période de recouvrement de vos créances est plus longue que celle du secteur, vous devrez peut-être revoir les conditions de votre crédit et resserrer les autorisations de votre demande de crédit. Vous pouvez suivre votre période de recouvrement moyenne en divisant le total des créances clients par le nombre moyen de ventes à crédit quotidiennes. Si vous êtes inférieur ou égal à l'industrie, vous êtes à un niveau acceptable.
Chiffre d’affaires des créances
Un autre moyen de déterminer si vos comptes clients se situent à un niveau acceptable pour votre expansion des ventes consiste à calculer le chiffre d'affaires de vos comptes clients. En divisant votre chiffre d'affaires annuel par le montant moyen de vos comptes clients, vous déterminez si votre chiffre d'affaires est acceptable ou trop faible. Une entreprise dont le chiffre d’affaires est faible pourrait se retrouver avec des fonds immobilisés et indisponibles pour gérer ses factures. En conséquence, votre entreprise peut être amenée à emprunter des fonds.